האם הביקורת הפנימית שלכם ערוכה לנב"ת ברוקר-דילר?

הוראת נב"ת 461, שנכנסה לתוקף באוגוסט האחרון, משנה את כללי המשחק עבור תאגידים בנקאיים הפועלים כברוקר-דילר. מדובר בצעד משמעותי בדרך לרגולציה מתקדמת יותר של שירותי המסחר בקרב מכלול הגורמים הפעילים בשוק, שנועדה להבטיח שקיפות, הוגנות

וניהול סיכונים אחראי מול הלקוחות.

​

ההוראה מגדירה סטנדרטים חדשים: הפרדה ברורה בין תפקידי ברוקר ודילר, תיעוד מלא של הוראות וביצועים, חובת ביצוע מיטבי (“Best Execution”), מנגנוני מניעת ניגוד עניינים, והטמעת בקרות מתקדמות ומשמעותיות. המשמעות- המערכת הבנקאית נדרשת לא רק לעמוד בדרישות, אלא לשנות תפיסת עומק של בקרה וניהול סיכונים וליישר קו עם הסטנדרטים הבינלאומיים.

​

אחד השינויים העיקריים הוא פונקציית הביקורת הפנימית - קו ההגנה השלישי, שנדרש לפעול בפרואקטיביות, בראייה רוחבית ובשיתוף עם יחידות הציות וניהול הסיכונים.

​

בין התחומים המרכזיים של הביקורת תחת הנב"ת:

​

• בחינת הליך התאמת פרופיל הלקוח למורכבות המוצר. בעיקר בסגמנט הלקוחות הפרטיים, שאינם בעלי הבנה וניסיון בשוק ההון.

• ביקורת על יישום חובת “ביצוע מיטבי” – האם הלקוח באמת מקבל את התנאים הטובים ביותר האפשריים. נושא מורכב ומאתגר לפיקוח ובקרה, בעיקר עסקאות OTC ובמוצרים שאינם נסחרים בבורסות.

• תיעוד, הקלטות ודיווחים – נושא ה-Trade-Surveillance עולה בחשיבותו. לא רק קיום בקרה איכותית על מכלול אמצעי התקשורת, אלא גם יכולת זיהוי אנומליות, חריגי מסחר, מעילות והונאות.

• איתור וניהול ניגוד עניינים ובנוסף, שקיפות והוגנות.

• ביקורת מערכתית על קווי ההגנה, מערכות מידע ותהליכי עבודה ומשקים.

 

תפקידה של הביקורת הפנימית מתרחב, מיחידת ביקורת תגובתית לגוף אסטרטגי המספק תובנות ניהוליות, מייעץ בתכנון ביקורות מראש, ומסייע להנהלה לנהל סיכונים באופן מושכל יותר.

הרגולציה החדשה יוצרת אתגרים לא מעטים, אך גם הזדמנות אמיתית:

בחברתנו אנו מלווים גופים פיננסיים בסיוע לגורמי הביקורת בהערכת פערים ובקרות, מבצעים סקרי ציות ומייעצים בהקמת מסגרת ביקורות אפקטיבית התואמת את הדרישות החדשות.