ביטוח

רגולציית ענף הביטוח בישראל מובלית על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, ומטילה על חברות הביטוח, הגופים המוסדיים והמנהלים השונים דרישות מחמירות בתחומי ניהול סיכונים, ממשל תאגידי, אבטחת מידע, פרטיות, המשכיות עסקית ובקרה פנימית. הענף נשען על מערכות מידע מורכבות, תהליכים עתירי מידע אישי ופיננסי, ממשקים עם סוכנים, ספקים וגורמים חיצוניים, ורמת תלות גבוהה בתשתיות טכנולוגיות.

הפיקוח בענף מחייב את הגופים המפוקחים לנהל באופן הדוק את מערך הבקרה והביקורת, תוך התאמת מנגנוני הניהול והפיקוח לסיכונים הייחודיים של עולם הביטוח ובהם חיתום, תביעות, השקעות, ניהול כספים, שירות לקוחות, אבטחת מידע וניהול ספקים.

היבטים מרכזיים לעבודת הביקורת הפנימית בגופי ביטוח

ממשל תאגידי וניהול סיכונים
הביקורת נדרשת לבחון את אפקטיביות מסגרת הממשל התאגידי, את תהליכי קבלת ההחלטות, את אחריות הדירקטוריון וההנהלה ואת האופן שבו מנוהלים סיכונים מהותיים בפעילות החברה.

אבטחת מידע והגנת הפרטיות
בשל היקף המידע הרגיש הקיים בחברות ביטוח, לרבות מידע אישי, רפואי ופיננסי, נדרש לבחון את בקרות אבטחת המידע, ניהול ההרשאות, ההגנה על מאגרי מידע, עמידה בדרישות חוק הגנת הפרטיות והיבטי שימוש במידע על ידי גורמים פנימיים וחיצוניים.

ביקורת על מערכות ליבה ותהליכים עסקיים
הביקורת הפנימית נדרשת לבחון את המערכות התומכות בפעילויות חיתום, תביעות, גבייה, תשלומים, שירות לקוחות וניהול השקעות, בדגש על שלמות נתונים, תקינות ממשקים, בקרות אפליקטיביות ורציפות תפעולית.

ניהול ספקים ושרשרת אספקה
פעילות חברות הביטוח נשענת על ספקים טכנולוגיים, שירותי ענן, מוקדים, מערכות תפעול, סוכנים ונותני שירות חיצוניים. מכאן נובע צורך בבחינת תהליכי ההתקשרות, רמת הפיקוח על ספקים מהותיים, עמידה בהסכמים, ניהול סיכוני סייבר ובקרות על גישה למידע.

המשכיות עסקית והתאוששות מאסון
הביקורת נדרשת לבחון את מוכנות החברה לתרחישי כשל, את זמינות המערכות הקריטיות, את קיומן של תכניות המשכיות עסקית, ביצוע תרגולים, ויכולת התאוששות במצבי חירום או אירועי סייבר.

ניהול הרשאות והפרדת תפקידים
בסביבה ביטוחית קיימים תהליכים רגישים המחייבים בקרה הדוקה על הרשאות משתמשים, מניעת הרשאות עודפות, הפרדת תפקידים נאותה ובחינת אפשרות לביצוע פעולות חריגות או בלתי מורשות.

איתור חריגים, הונאות ובקרות מבוססות נתונים
הביקורת הפנימית נדרשת לבחון מנגנונים לאיתור חריגים בתהליכי תביעות, תשלומים, פוליסות, עמלות, שינויים בנתוני מבוטחים ופעולות רגישות אחרות, בין היתר תוך שימוש בכלי ניתוח נתונים וביקורת ממוכנת.

ציות רגולטורי
אחד מתפקידי המפתח של הביקורת הוא לבחון את עמידת הגוף המפוקח בדרישות רשות שוק ההון, בהוראות הדין הרלוונטיות, במדיניות הפנימית ובנהלי הארגון, וכן להציף פערים מהותיים ולהעריך את אפקטיביות מנגנוני הבקרה.